직장인이 실생활에서 언제 어디서든 절세를 바로 활용할 수 있고, 세금과 재테크에 관한 의사결정을 할 때 판단기준을 제시하는 세테크 책을 만들고 싶은 바람을 가지고 작업하였는데, 제대로 전달되었으면 합니다.
세테크란 ‘세금을 활용한 재테크’로 정의하고 싶습니다. 세테크는 세금을 활용하여 재산을 증식하거나 재산 감소를 최소화할 수 있어야 합니다. 세테크는 단순한 절세방법을 찾는 것이 아닙니다. 재산을 늘리지 못하는 절세 또는 재산 감소를 최소화하지 못하는 절세는 세테크가 아니라는 의미를 포함하고 있습니다. 비과세 등의 절세방법을 통해서 1천만원의 세금을 줄이더라도 그 절세방법을 사용함으로 인해 잃는 손실이 1천만원을 초과한다거나 1천만원의 세금을 내더라도 1천만원 이상을 얻을 수 있는 다른 방법이 있다면 절세는 오히려 손해가 됩니다.
이러한 관점에서 필자는 직장인들이 부딪치는 다양한 상황 하에서의 소비ㆍ소득ㆍ재산별 절세 방법과 세테크를 위한 의사결정 기준을 제시하고자 하였습니다.
8월에 발표한 세제개편의 내용도 반영하여 2014년 세테크도 가능하도록 하였습니다. 다만, 입법과정에서 내용이 어떻게 달라지는지는 꼭 확인하셔야 합니다.
세율이나 계산방법 등을 기억하려고 하지 말고 해당 상황이 발생하면 관련 내용을 찾아서 자신만의 의사결정기준과 방법을 찾아내 재테크를 위한 최선의 절세방법을 활용하시기 바랍니다.
아울러 불합리하고 부당한 세금에 대해 관심을 갖고 내가 낸 세금이 올바르게 사용되는지에 대한 관심도 함께 가졌으면 합니다. 이 부분에 대해서 상당분량의 글을 써놓았음에도 지면관계상 생략한 게 너무 아쉬울 뿐입니다.

[ 홍 만 영 ]
약력 >
서강대학교 경영학과 졸업
(現)한국납세자연맹 팀장
주요저서 >
절세를 넘는 세테크 전략(미래에셋 부동산114, 공저)
부동산절세비법(크레듀, 공저) 외
이메일 >
manyoungi@hanmail.net

Part Ⅰ. 생활비 지출 세테크는 연초부터 하세요.

Chapter 1 월세와 전ㆍ월세 보증금 대출 및 주택담보대출(장기주택저당차입금) 이자
1. 오피스텔ㆍ원룸ㆍ아파트ㆍ단독주택 등의 주택에 월세로 거주하고있다면 월세 소득공제를 받기 위한 요건과 그로인한 집주인과의 마찰 및 해결방법을 알아 두세요.
2. 주택이나 오피스텔의 전ㆍ월세 보증금을 은행 등에서 대출 받을 계획이라면 두 가지는 반드시 활용하세요.
3. 전세보증금과 월세보증금을 부모나 형제자매 및 친구 등 개인으로부터 빌려도 소득공제를 받을 수 있어요.
4. 주택담보대출을 받아서 주택을 매입할 계획이라면 이자상환액 소득공제를 먼저 체크하세요. 2014년 바뀌는 내용도 알아 두세요.
5. 분양권과 조합원 입주권에 대해서 대출을 받는다면 분양권부터 완성 이후까지의 소득공제를 놓치지 마세요.
6. 알쏭달쏭한 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제
7. 주택이나 오피스텔을 매입하면서 담보대출을 받으려면 정부 지원 대출 상품을 활용할 수 있는지를 먼저 확인하세요.

Chapter 2 신용카드와 체크카드 및 현금영수증을 활용한 최적의 세테크
1. 소득공제 500만원을 받을 수 있는 자신만의 효율적인 소비 조합을 찾으세요.
2. 부모와 자녀의 신용카드 등 사용액을 포함하여 최대 500만원까지 소득공제를 받으세요.
3. 맞벌이 직장인 부부의 신용카드 소득공제는 특별한 세테크 전략이 필요해요.
4. 공제를 받을 수 없는 대상과 중복공제를 받을 수 있는 대상을 잘 구분하여 사용하세요.
5. 알쏭달쏭 궁금한 신용카드 소득공제를 명쾌하게!
6. 2014년 신용카드 공제율이 15%에서 10%로 축소된다고 하는데 어떻게 해야 하나요?

Chapter 3 자녀와 직장인 본인 등의 교육비
1. 자녀가 어린이집이나 유치원에 다닌다면 1명당 연 300만원까지 공제 받아요.
2. 초ㆍ중ㆍ고ㆍ대학교에 재학 중인 자녀의 교육비는 꼼꼼하게 챙겨서 최대금액까지 공제받으세요.
3. 직장인 본인과 배우자 및 형제자매의 교육비도 공제 받아요.
4. 해외 유학비용도 공제받을 수 있어요.
5. 맞벌이부부의 교육비 세테크
6. 2014년 교육비 공제가 세액공제로 바뀐다는데…

Chapter 4 의료비(병원비ㆍ약값 등)를 지출할 때의 세테크 전략
1. 의료비를 지출하면 얼마의 세금을 환급받는지와 2014년 세제개편까지…
2. 누구는 장인ㆍ장모와 할아버지ㆍ할머니 의료비도 공제받는다는데 나는 왜 못 받는 걸까요?
3. 지출한 의료비와 공제 받는 의료비가 차이가 나는지 확인하세요.
4. 가족 중 암ㆍ중풍ㆍ만성신부전증ㆍ희귀난치성 질환 등의 중대한 질병이나 사고로 크게 다쳤다면?
5. 알쏭달쏭한 의료비 공제를 명쾌하게!
6. 맞벌이부부의 의료비 세테크 전략

Part Ⅱ. 저축과 투자를 위한  금융상품 세테크

Chapter 1 예금ㆍ적금ㆍ주식ㆍ채권ㆍ펀드
1. 재형저축 100% 활용하기
2. 세금우대종합저축 제대로 알고 가입하기
3. 무주택자로 주택관련 금융상품에 가입하려고 하는데 어떤 상품이 좋을까요?
4. 잘 알려지지 않은 절세형상품으로는 어떤 것이 있을까요?
5. 잘 알려지지 않은 절세형 저축상품을 더 추천한다면 무엇이 있을까요?
6. 이번에는 펀드세금에 대해서 알아볼까요?
7. 절세할 수 있는 펀드를 알아볼까요?
8. ETF, ELS, DLS 세금 왜 이리 복잡한가요?
9. 채권에 대해서 알아볼까요?
10. 절세 효과가 있는 물가연동국채도 있다는데 알아둬야 할 사항은 무엇일까요?
11. 관심이 높은 브라질국채 등의 해외채권 투자에 대한 세금도 알아볼까요?
12. 이번에는 주식을 알아볼까요?
13. 일반 직장인도 금융소득종합과세를 알아 둘 필요가 있어요.
14. 금융소득이 2천만원을 초과하면 무조건 금융소득종합과세를 대비해야 할까요?
15. 금융소득종합과세의 절세 방법으로 어떤 것이 있을까요?
16. 벤처기업 등에 투자하면 최대 30%(2014년：50%개정 예정)까지 소득공제 받을 수 있어요.

Chapter 2 보험
1. 직장인이 연말정산 보험료 소득공제를 받으려면 어떻게 해야 할까요?
2. 맞벌이 부부의 보험료 소득공제는 보험계약자와 피보험자 설정을 어떻게 하는가가 중요해요.
3. 여기서 잠깐! 알쏭달쏭한 보험료 소득공제 사례를 살펴보겠습니다.
4. 사망보험(종신보험ㆍ변액종신보험ㆍ정기보험ㆍ사망특약)의 보험금을 수령할 때 세금을 내야 할 수도 있어요.
5. 소득공제 대상은 아니지만 저축성 보험의 세테크도 알아볼까요?
6. 2014년 보험료 소득공제가 세액공제로 바뀌면 세금이 늘어날까요? 줄어들까요?

Chapter 3 노후대비 연금상품의 세테크
1. 신연금저축 상품의 종류와 세제혜택을 정확하게 알고 가입하는 것이 좋아요.
2. 신연금저축을 가입해야 할지 말아야 할지 고민이시라면?
3. 신연금저축을 가입하기로 결정했다면 반드시 알아두어야 할 사항이 있어요!
4. 연금보험상품：소득공제상품인지 비과세 상품인지 확인하고 가입하세요.
5. 2014년 연금저축 소득공제가 세액공제로 바뀌면 세금이 늘어날까요? 줄어들까요?
6. 무작정 가입한 퇴직연금의 세금관계 역시 정확하게 알고 있어야 해요.

Part Ⅲ. 부동산과 세테크

Chapter 1 주택을 살 때부터  세테크 전략을 세우자
1. 집 한 채 사는데 내야 하는 취득세 등의 세금과 각종 비용을 미리 계산해 두세요.
2. 취득세 1%~3%로 인하한다는데…
3. 생애 최초로 주택을 구입하면서 매입가격이 6억원 이하이면 취득세 면제라는데 나는 왜 해당 안 되나요?
4. 매매계약부터 등기까지 한 번에 끝내 볼까요.
5. 등기와 이사까지 다 마쳤어도 할 일이 있어요.
6. 매입가격을 낮추거나 높여서 매매계약서를 작성하면 큰일 나니 절대로 하지마세요
7. 아파트를 분양받거나 분양권을 매입했을 때 취득세는 어떻게 계산하고 절세 방법은?
8. 준공후 미분양주택이나 40㎡ 이하 주택을 취득하면 취득세를 감면받을 수 있어요.
9. 부부 공동명의로 하는게 이득인가요?
10. 수천만원 이상의 차익을 얻어도 세금은 10% 이하인 주택：세테크 성공 1순위 양도세 절세 주택에 관심을 먼저 두세요.
11. 재산세와 종합부동산세는 이정도만 알고 있으면 됩니다.

Chapter 2 주택을 팔 때 양도세 세테크 전략
1. 주택 1채만 소유하고 있다면 5가지 사유 중 하나만 충족해도 양도세를 내지 않아요.
2. 양도세 계산 혼자서 해볼까요?
3. 집을 팔았는데 양도세 신고납부는 어떻게 해야 하나요?
4. 9억원을 초과하는 고가주택의 비과세와 양도세 계산은 이렇게 하세요.
5. 2주택자라면 6가지 중 하나만 활용해도 두 주택 모두 양도세를 내지 않을 수 있어요.
6. 2주택자의 절세를 위한 매도순서는 이렇게 하세요.
7. 3주택 이상자의 양도세
8. 올해 매입하면 양도세 감면을 받을 수 있는 주택과 오피스텔을 정확하게 알고 매입해서 대박을!
9. 2주택자와 3주택 이상자라면 매도 전 이런 미분양 주택이 있는지 꼭 확인하세요.

Chapter 3 부동산 임대사업 세금과 세테크
1. 주택과 상가 및 오피스텔을 임대할 때 어떤 세금들을 내고 세제혜택은 뭐가 있는지 알아야 임대이익을 크게 할 수 있어요.
2. 상가와 오피스텔의 취득시 세금은 주택과 얼마나 다른지 알아두세요.
3. 월세와 보증금의 과세여부와 소득세 절세
4. 임대수입에 대한 부가가치세
5. 아파트나 오피스텔을 임대하려면 취득세 감면을 활용하여 매입하세요.
6. 재산세와 종부세를 감면받을 수 있는 주택과 오피스텔을 취득해서 임대이익을 증가시키세요.
7. 임대주택에 대한 양도세 혜택은 꼭 알아두세요.

Part Ⅳ. 자신만의 세테크 전략을 세우자

Chapter 1 부모와 자녀 및 형제자매 등의 부양가족에 대한 세테크
1. 시부모ㆍ처부모ㆍ조부모에 생활비를 드리면 각종 공제를 받을 수 있어요. 
2. 자녀
3. 형제자매와 처제ㆍ처남 등

Chapter 2 이런 경우에는 어떻게?
1. 퇴사와 이직할 때 연말정산 이렇게 하세요.
2. 퇴직소득세 계산 방식이 바뀌었어요.
3. 스톡옵션에도 세테크가 필요해요. 직장인의 로또 “스톡옵션(Stock Option)”에 대해서 알아볼까요?
4. 우리사주를 가지고 있는 직장인이 알아야 할 세금
5. 연말정산할 때 과다공제에 해당하는지 확인하세요.
6. 중소기업 직장인이라면 소득공제와 세액감면을 받을 수 있는지 확인하세요.

Chapter 3 자신만의 세테크 전략
1. 미혼 직장인은 총급여수준과 결혼을 대비한 세테크 전략을 세워야 합니다.
2. 기혼자로 맞벌이가 아닌 경우 세테크 전략
3. 맞벌이부부의 세테크 전략
4. 2014년 세제개편 내용(1)：총괄ㆍ근로소득공제율 축소
5. 2014년 세제개편 내용(2)：신용카드 공제율과 부녀자공제 축소ㆍ자녀세액공제 전환
6. 2014년 세제개편 내용(3)：의료비ㆍ교육비ㆍ기부금ㆍ연금저축ㆍ보험료ㆍ소기업소상공인공제부금ㆍ표준공제의 세액공제 전환과 근로소득세액 공제액의 증가
7. 세제개편에 따라 나의 세금이 증가하나요?