부동산의 취득ㆍ보유ㆍ처분 단계별로 납부해야 하는 세금의 종류에는 여러 가지가 있다. 이중 처분단계에서 발생하는 양도소득세는 금액적 비중이 클 뿐만 아니라 부동산의 종류, 정부정책, 시장상황에 따라 다양한 절세전략이 모색될 수 있어 부동산투자자들에 큰 고민거리이자 극복해야 할 과제이다.

더욱이, 부동산시장의 상승기가 이어져 양도차익이 많이 발생하는 최근의 상황에서는 절세전략에 따라 많게는 수억원까지 세금이 좌지우지되기도 한다. 특히, 2017년 8.2 부동산대책에 따른 양도소득세 중과제도가 본격적으로 시행되면 최대 양도차익의 68%까지 양도소득세가 부과될 수 있기 때문에 절세의 중요성은 더 커질 것으로 보인다.

현재 시중에 나와있는 부동산세금 관련 도서는 여러 종류가 있지만 양도소득세만을 전문적으로 다루고 있는 도서는 두꺼운 전문서적외에는 찾아볼 수 없어 일반인들이 양도소득세를 쉽게 접근하기 어려운 것이 현실이다.

이러한 상황 속에서 독자들의 양도소득세 고민을 조금이나마 덜어주고, 전세전략을 수립하는데 도움이 됐으면 하는 마음으로 본 도서의 집필을 시작하였다.

이 책의 내용은 저자들이 현장에서 수많은 상담과 절세 컨설팅을 통해 다뤘던 내용들 중에서 납세자들이 가장 궁금해 하고, 절세측면에서 알았으면 하는 내용들로 구성되었다. 본 도서가 일반인들의 양도소득세 갈증을 푸는데 조금이나마 도움이 될 수 있기를 기대하며, 다음과 같은 원칙을 중심으로 기술하였다.

첫째, 실무에서 발생하고 있는 사례위주로 내용을 기술하였다.
양도소득세 세무상담을 진행해오면서 납세자들이 가장 궁금해 하는 내용을 사례로 풀어서 쉽게 이해할 수 있도록 기술하였다.

둘째, 복잡한 법문구와 계산식은 최소화하였다.
세금은 어렵고 복잡하다는 대중의 인식을 고려하여 가급적 법문구와 계산식은 배제하고 사례, 설명, 연관학습, Q&A 등으로 구성하여 가독성을 높였다. 또한 헷갈리는 규정들은 표로 정리하여 쉽게 비교가능토록 하였다. 지엽적인 내용은 배제하고 핵심적인 내용만 담아 토픽당 분량을 길지 않도록 조절하였다,

셋째, 최근 이슈가 된 정부의 중과세대비 전략과 주택임대사업자의 세제혜택에 대해 자세히 기술하였다.
부동산 관련 종사자뿐만 아니라 부동산 보유자들이 가장 궁금해 하면서도 어려워하는 중과세 부분을 알기 쉽게 접근하였으며, 주택임대사업자 등록 여부에 관해 고민하는 수많은 다주택자들을 위해 그에 대한 세제혜택과 반대급부를 별도의 장을 만들어 설명하였다.

넷째, 양도소득세 신고를 납세자가 스스로 할 수 있도록 홈택스 신고 따라잡기 편을 별도 구성하였다.
양도자산에서 손실이 발생하였거나, 양도소득세 신고가 비교적 간단한 경우 납세자가 직접 홈택스에 접속하여 신고할 수 있도록 길라잡이 편을 기술하였다. 실무에서 많이 발생하는 대표적인 사례를 실제 홈택스 화면으로 구성하여 일반인들이 손쉽게  양도소득세 신고를 할 수 있도록 안내하였다.
이러한 원칙들을 고수하면서 본 도서는 양도소득세 기초체력다지기(1부), 돈 버는 절세비법(2부), 홈택스 신고 따라잡기(3부), 양도소득세 중과세 대비하기(4부)로 총 4장으로 구성하였다.

1부『양도소득세 기초체력다지기』에서는 다양한 양도소득세 절세전략을 모색하기에 앞서, 양도소득세의 기본개념 및 흐름을 파악할 수 있도록 핵심적인 내용을 알기 쉽게 설명하였다. 이 내용은 책 전체의 내용을 이해하기 위한 필수단계인 만큼 양도소득세를 처음 접하는 독자들은 꼭 숙지하기 바란다.

2부『돈 버는 절세비법』에서는 실제 납세자들의 다양한 양도소득세 상담사례를 통해 절세할 수 있는 내용들을 소개하였다.
특히, 절세사례를 특수관계자간 거래, 토지, 주택, 1세대1주택 비과세 등 테마별로 구성하여 납세자가 쉽게 자기 상황에 맞는 절세방법을 찾아볼 수 있도록 구성하였다. 각 테마별로 절세에 목말라하는 나절세씨의 사례를 소개하고, 그 목마름을 해결해주는 다해결세무사의 친절한 설명을 통해 보다 친숙하게 절세내용을 숙지할 수 있도록 기술하였다.

3부『홈택스 신고 따라잡기』에서는 간단한 양도소득세 신고사례(실거래가액 신고, 환산취득가액 신고, 고가주택 신고)를 가지고 홈택스를 통해 직접 신고할 수 있는 매뉴얼을 기술하였다. 실제 신고화면을 캡쳐해 설명함으로써 제1장의 양도소득세 기초체력다지기로 튼튼한 기본기를 다졌다면 큰 어려움 없이 신고할 수 있으리라 생각된다.

4부『양도소득세 중과세 대비하기』에서는 2017년 8.2 부동산대책에 따라 시행되는 다양한 양도소득세 중과세 내용과 그에 대한 대비책 그리고 요즘 많은 이슈가 되고 있는 주택임대사업자에 대한 세제혜택 등을 자세하게 기술하였다.
부록으로 제공되는 『주택임대사업자 조견표』는 여러 법률에 산재되어 있는 복잡한 주택임대사업자에 대한 세제혜택을 취득-보유-처분 단계별로 한눈에 볼 수 있도록 요약 정리하였다. 관련업종 종사자나, 주택임대사업자등록에 관심 있는 독자분들은 책상 밑에 놓고 수시로 찾아보면 많은 도움이 될 것이다.

부동산 투자에 관심 있는 많은 분들의 가장 큰 고민은 세금(양도소득세)일 것이다. 아는 만큼 세금을 줄일 수 있고, 세금을 줄이는 것이 곧 돈을 버는 것이다. 작은 도서에 불과하지만 이 도서를 통해 많은 분들의 고민이 해결되고, 합법적으로 많은 돈을 벌었으면 좋겠다.

[ 지 병 근 세무사 ]
약력>
세무학박사ㆍ경영지도사
제18회 공인중개사 합격­(전)강남대학교 세무학과 겸임교수
(전)한국토지주택공사 감사자문위원
(전)수원과학대학 세무회계정보과 겸임교수
(현)세무법인가감 대표세무사
(현)한국납세자연합회 자문위원
저서>
FC.FP.PB들이 반드시 알아야 할 세금(2009, 어울림)

[ 지 병 규 세무사 ]
경영학박사과정ㆍ경영지도사
공군사관학교(사관48기)
공군 재정병과 근무(소령예편)
(전)광운대학교 경영학과 외래교수
(현)세무법인가감 기흥지점 대표
(현)국가기술자격 전문위원(회계분야)

[ 오 준 석 세무사 ]
제21회 경영지도사 합격
제19회 공인중개사 합격
한국FPSB 공인재무설계사
한국토지주택공사 재무처ㆍ감사실 근무
영종지구ㆍ4대강 등 토지보상 및 세무상담
(현)한국토지보상협회 정회원
(현)세무법인가감 이사
(현)네이버 지식in 세무상담위원
(현)용인시 마을세무사

1부 양도소득세 기초체력다지기
01. 세금은 어떻게 분류가 되나요?
02. 양도란 무엇인가요?
03. 양도소득세는 무엇을 팔았을 때 내는 세금인가요?
04. 양도 및 취득시점은 언제인가요?
05. 양도소득세는 어떻게 산출하나요?
06. 양도소득세 계산 정복  양도차익
07. 양도소득세 계산 정복  장기보유특별공제ㆍ양도소득기본공제
08. 양도소득세 계산 정복  세율
09. 양도소득세에서 기준시가란?
10. 양도소득세 비과세 정복  1세대1주택 비과세
11. 양도소득세 감면 정복  토지 VS 주택
12. 비사업용토지는 세금폭탄?
13. 양도소득세에도 시효가 있나요?
14. 양도소득세 신고ㆍ납부를 못하면 받게 되는 불이익은?
15. 세법상 재산평가는 어떻게 하나요?

2부 돈 버는 절세비법

PARTⅠ. 공통편
01. 상속세 신고를 통한 양도소득세 줄이기
02. 상속받은 부동산의 처분시기에 따른 절세비법
03. 돈 되는 증빙 VS 돈 안 되는 증빙
04. 다운계약서로 취득한 부동산은 세금폭탄?
05. 양도시기 조절을 통한 절세비법  보유세
06. 양도시기 조절을 통한 절세비법  세율
07. 양도시기 조절을 통한 절세비법  장기보유특별공제
08. 양도시기 조절을 통한 절세비법  기준시가 고시 전 양도
09. 비거주자에게 적용되는 양도소득세
10. 사업용 부동산의 감가상각은 독이 될 수 있다.
11. 경매투자시 양도소득세 체크포인트
12. 양도소득 vs 사업소득

PART Ⅱ. 특수관계인간 거래
01. 배우자에게 증여 후 5년 뒤 양도를 적극 활용하자
02. 가족간 아파트 매매시 얼마로 거래해야 하나요?
03. 부부공동명의를 적극 활용하자
04. 이혼시 양도소득세 절세비법
05. 증여했는데 양도소득세를 납부해야 하나요?  부담부증여
06. 부모 자식간의 매매도 인정받을 수 있나요?

PART Ⅲ. 토지편
01. 상속받은 농지의 양도소득세 절세비법
02. 농지대토를 통한 양도소득세 절세비법
03. 토지보상으로 인한 양도소득세 절세비법
04. 개발제한구역의 토지 양도시 절세비법
05. 비사업용토지 절세비법  농지
06. 비사업용토지 절세비법  임야
07. 비사업용토지 절세비법  대지

PART Ⅳ. 주택편
01. 세금을 줄이기 위한 다주택자 주택처분 순서
02. 조합원입주권도 비과세를 적용받을 수 있나요?
03. 분양권 양도시 절세포인트
04. 미분양주택 취득자의 양도소득세 감면
05. 신축(분양)주택 취득자의 양도소득세 감면
06. 고가주택의 양도소득세는 어떻게 계산하나요?

PART Ⅴ. 1세대1주택 비과세
01. 세대분리를 통한 비과세 절세전략
02. 자녀는 별도세대로 인정받을 수 있나요?
03. 상가주택 양도소득세 비과세 절세전략
04. 상가에 거주하면 주택으로 인정되나요?
05. 오피스텔도 주택인가요?
06. 주택을 철거하는 게 돈 버는 방법이라구요?
07. 상속주택의 비과세 절세전략
08. 1세대1주택이 아닌데도 양도소득세를 안내는 방법이 있나요?
09. 2년 이상 보유하지 않아도 비과세를 적용받을 수 있나요?

3부 홈택스 신고 따라잡기

PART Ⅰ. 홈택스 회원가입은 어떻게 하나요?

PART Ⅱ. 홈택스를 이용하여 양도소득세 신고하기
01. 양도실가와 취득실가를 모두 아는 경우  실거래가액으로 신고
02. 양도실가는 알지만 취득실가를 모르는 경우  환산취득가액으로 신고
03. 고가주택을 양도한 경우

PART Ⅲ. 증빙서류 제출 및 신고자료 조회ㆍ출력하기
01. 양도소득세 증빙서류 제출하기
02. 양도소득세 신고자료 조회ㆍ출력하기
03. 양도소득세 납부서 조회ㆍ출력하기

PART Ⅳ. 기준시가 조회하기
01. 개별단독주택ㆍ공동주택ㆍ토지
02. 상업용건물ㆍ오피스텔

4부 양도소득세 중과세 대비하기

PART Ⅰ. 중과세 대비전략
01. 8.2 부동산대책은 양도소득세 폭탄?  8.2 부동산대책 핵심정리
02. 중과대상 주택수 판정하기
03. 중과제외 주택 정복하기
04. 투기지역 내 중과세 분석
05. 세무조사 위험성 낮추기
06. 8.2 부동산대책에 따른 절세전략

PART Ⅱ. 주택임대사업자 세금정복
01. 주택임대소득에 대해 세금을 내야 하는 경우는?
02. 주택임대사업자 세제혜택을 받기 위한 절차
03. 주택임대사업자 세제혜택  취득단계
04. 주택임대사업자 세제혜택  보유단계
05. 주택임대사업자 세제혜택  양도단계(단기+준공공임대주택)
06. 주택임대사업자 세제혜택  양도단계(준공공임대주택)
07. 주택임대사업자 등록시 불이익